Налоговая система германии

Налоговые классы в ФРГ:

1. Одинокие люди. Для них предусмотрено большое количество налоговых льгот и социальных пособий;
2. Холостые или разведенные граждане с детьми на иждивении. В этом классе предусмотрены льготы на воспитание и обучение ребенка;
3. Супруги (в том числе и вдовствующие), когда в семье трудоустроен только один из пары или он получает существенно большую зарплату, чем супруг(а). Граждане этой категории могут также рассчитывать на дополнительные льготы, так как налогооблагаемый доход перераспределяется на двух человек;
4. Супруги или лица, проживающие в гражданском браке, когда трудоустроены оба и их доход сопоставим;
5. Второй член пары, в которой один из супругов имеет третий класс;
6. Граждане, занятые на нескольких работах. При этом одна из них может облагаться налогами по льготным классам, а вторая и остальные — по 6 классу, то есть без льгот.

Налоги варьируются в зависимости от класса

В зависимости от класса и дохода налогами в Германии облагается вся прибыль. С зарплаты ее удерживает и платит работодатель. Он же подает соответствующую налоговую декларацию. С остальных доходов — продаж, сдачи имущества в аренду или ренту, дивидендов, хозяйственной и бизнес-деятельности, подработок — налоги считает и выплачивает сам гражданин. При расчете налогооблагаемой базы предусматриваются налоговые вычеты. С заработной платы это величина прожиточного минимума. В 2020 году она составляет:

• 9 000 евро — для одного человека;
• 18 000 евро — для семьи;
• 7 428 евро — для ребенка, дополнительно к
  сумме вычета родителя(ей).

Что касается налогов на другие
доходы, то их также можно уменьшить — на величину затрат, необходимых для
получения прибыли. Если, чтобы сдать квартиру в аренду, вам пришлось ее
отремонтировать, затраченная на это сумма и будет налоговым вычетом с
полученной арендной платы. То есть налог вы заплатите с той суммы, которая
перекроет расходы. Но вместе с декларацией необходимо предъявить документы,
подтверждающие затраты.

Налогообложение в стране

Разработанная немцами система позволяет государству финансировать многие социальные программы и обеспечивать устойчивый экономический рост. Налогообложение в Германии прогрессивно. В то же время взносы увеличиваются не только в доходах, но и в благосостоянии региона. Правительство субсидирует бедных членов федерации, таких как Саксония, путем повышения налогов на Баварию и другие развитые страны.

налоговая система ФРГ включает 40-50 видов различных сборов. Такое разнообразие позволяет органам государственной власти более гибко реагировать на меняющиеся ситуации и участвовать в социальном и экономическом досуге. Налоговая система ФРГ многослойна. Существуют общие федеральные сборы. Существуют налоги, которые взимаются в пределах определенного региона (страны). Местные органы власти также имеют право устанавливать дополнительную плату на муниципальном уровне.

Налоговые ставки

Этот показатель сильно зависит от вида сбора. Немецкое законодательство не предусматривает единой ставки всех налоговых вычетов. Кроме того, тяжесть бремени определяется материальным благополучием резидента с учетом его права на вычеты и льготы. Например, минимальная ставка подоходного налога составляет 14%, а максимальная плата может достигать 53%. Такие различия позволяют государству проводить более гибкую фискальную политику и компенсировать социальное неравенство.

§ Средняя зарплата в Германии

Средняя зарплата по данным Федерального Ведомства по статистике

В представленной далее таблице 1 вы узнаете актуальный средний размер заработной платы в Германии, опубликованный Федеральным ведомством по статистике ФРГ. В таблице представлена брутто-зарплата до удержания налогов и сборов при полном рабочем времени. В качестве базиса для расчетов принимается зарплата за 1 месяц работы, которая составляет 3’975.00 евро. Данная средняя зарплата рассчитана для т.наз. вторичного сектора экономики Германии, к которому в основном относится производственный сектор и сфера услуг. В представленном размере средней зарплаты не учитываются единовременные выплаты.

Таблица 1: Средняя брутто-зарплата в Германии на 2020 год в евро и рублях

Для расчета нетто-зарплаты, т.е. размера заработной платы, реально-выплачиваемой работнику (чистыми), после удержания налогов и социальных сборов нами применяется следующая методика расчета. Согласно данным Федерального Ведомства по статистике, нетто-зарплата в Германии на 2020 год при полном рабочем времени составляет долю от 59% до 70% брутто-зарплаты, в зависимости от того, имеет ли человек семью детей, работают ли двое супругов или только один. Таким образом, можно принять за средний показатель доли нетто-зарплаты к брутто-зарплате 65%. Применяя этот размер, в следующей далее таблице 2 представлены данные по средней нетто-зарплате в Германии.

Таблица 2: Средняя нетто-зарплата в Германии на 2020 год в евро и рублях

Пояснение к таблицам 1 и 2:

• Годовая зарплата — месячная зарплата, умноженная на 12;
• Недельная зарплата — месячная зарплата, разделенная на 4;
• Часовая зарплата — месячная зарплата, разделенная на 160.

Средняя зарплата по данным Пенсионного Фонда Германии

Другими данными, дающими представление о средней зарплате в Германии являются данные Пенсионного фонда Германии. Для расчетов различных показателей, связанных с начислением пенсии, Пенсионный фонд использует показатель средней брутто-зарплаты всех застрахованных в Пенсионном фонде Германии. Данный показатель средней брутто-зарплаты основан на данных Ведомства по статистике и утверждается Бундесратом, Федеральным советом Германии. На 2020 средняя годовая зарплата до уплаты налогов и социальных сборов составила 40’551.00 евро. Эта зарплата рассчитывается независимо от сектора экономики и времени занятости на рабочем месте. Для расчета нетто-зарплаты (после уплаты налогов и сборов) на основании данных Пенсионного фонда, мы используем средний показатель процентного отношения нетто-зарплаты к брутто-зарплате по Германии 65%, подробнее смотрите выше на странице.

Таблица 3: Средняя зарплата в Германии на 2020 год в евро и рублях (по данным Пенсионного фонда)

Пояснение к таблице 3:

• Месячная зарплата — годовая зарплата, разделенная на 12;
• Недельная зарплата — годовая зарплата, разделенная на 12 и затем на 4;
• Часовая зарплата — годовая зарплата, разделенная на 12 и затем на 160.

Налоговые системы России и Германии

Они практически одинаковые. В РФ Кроме того, была введена многоступенчатая налоговая система, и налоги на население составляют большую часть государственного бюджета. Одно из главных отличий заключается в том, что в том. ФРГ имеет трехступенчатую систему. В России, однако, налогообложение осуществляется только федеральными и региональными органами власти. Налоговое законодательство РФ никогда не устанавливал прогрессирующую шкалу.

Серьезное различие заключается в правовом регулировании налоговых отношений. В дополнение к национальному законодательству, у немцев есть свои правила для каждого налога. Однако в России все сборы и отношения между органами государственной власти и налогоплательщиками регулируются единым документом — Налоговым кодексом. РФ .

Германия ввела горизонтальную систему выравнивания — аналогичные сборы выше в экономически наиболее развитых регионах, чем в бедных провинциях. Здесь сохранились многие средневековые таможенные пошлины и налоги, такие как уксус. Некоторые основные положения налогового законодательства почти всегда действовали на протяжении нескольких столетий.

Оба государства проводят политику запрещения двойного налогообложения. С этой целью между Германией и Россией существует соглашение. В РФ и ФРГ Для некоторых групп населения были введены налоговые льготы.

Налоги в Германии с зарплаты

В трудовом договоре, который заключается между компанией и работником, фиксируется брутто-зарплата (Brutto), т.е. без учёта налогов и сборов. Из неё будут удерживаться налоги и социальные сборы, которые в Германии, как и в других странах Западной Европы, безусловно, высокие. Это особенно заметно при прогрессивной системе налогообложения, которой пользуются в стране. Нетто-зарплата (Netto) — деньги, которые работник получает на банковский счёт, с учётом всех вычетов окажется заметно меньше суммы, указанной в трудовом договоре.

Налоги и сборы с зарплаты в Германии

Подоходный налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer) на заработную плату в Германии варьируется от 14 до 45%. При этом налог платится только от суммы, превышающей необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного или 18 816 евро в год для семейной пары.

Налог на солидарность (Solidaritätszuschlag) составляет 5,5% от суммы подоходного налога. По новым правилам этот налог платят только лица с высоким доходом. Правительство страны с 2021 года отменило надбавку за солидарность почти для 90% наёмных работников. Налог был введён после объединения Германии в 1990 году для поддержки новых, менее развитых федеральных земель.

Церковный налог (Kirchensteuer) платят те налогоплательщики, которые состоят в церкви. В Баварии и Баден-Вюртемберге ставка налога равна 8% от суммы подоходного налога, в остальных федеральных землях — 9%. От уплаты этого налога можно отказаться, выйдя из церкви.

Медицинское страхование — 14,6%. Из оклада работника на эти цели удерживается 7,3%, ещё 7,3% платит работодатель.

Пенсионное страхование — 18,6%. Этот социальный сбор также делится пополам — работник платит 9,3% из своей зарплаты, работодатель — ещё 9,3%.

Страхование от безработицы — 2,4%. При этом работник платит 1,2% и работодатель также — 1,2%. От этого взноса освобождаются государственные служащие и военные.

Страхование на случай длительного ухода за больными — 3%. Страховку платят пополам работник и работодатель по 1,5%. Если работнику больше 23 лет и у него нет детей, то он вносит дополнительный сбор в размере 0,25%. Полис Pflegeversicherung должны получить все люди, постоянно живущие в Германии. Эта страховка позволяет оплачивать пребывание в доме престарелых.

Отчисления в эти четыре социальных фонда Германии составляют все вместе около 20%, которые удерживаются из зарплаты работника.

Дарение и наследование недвижимости в Германии иностранцем

В ФРГ существует налог на наследство и дарение, который называется Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer. Его платят те, кто получают объект в дар или в наследство. Стоит отметить, что у этого налога весьма прогрессивная ставка, она может быть от 7 до 50%. На её размер влияет стоимость недвижимости и степень родства. При этом выделяют три класса налогоплательщиков. Чтобы рассчитать налогооблагаемую базу, необходимо определить свой налоговый класс и и отнять необлагаемый вычет. В таблице ниже мы указали необлагаемые вычеты для разных классов налогоплательщиков.

Мы предлагаем для приобретения недвижимости в Германии иностранцам обязательно открыть немецкую компанию или купить готовый бизнес. Многие объекты коммерческой недвижимости продаются вместе с фирмами, на которые оформлены.

Если вы хотите узнать больше о том, как зарегистрировать компанию в Германии под ключ, ознакомьтесь с информацией в следующей статье.

Для вас у нас есть множество предложений по продаже доходной или коммерческой недвижимости в Германии. Вот некоторые из них:

• Новый торговый центр — 2 019 000 евро.
• Крупный торговый центр в западной части страны — 12 100 000 евро.

Если вы хотите узнать больше информации о том, как купить недвижимость в Германии, напишите нам на электронную почту: info@offshore-pro.info. Наши специалисты свяжутся с вами и проведут в подробную консультацию.

Какие налоги надо заплатить при покупке недвижимости в Германии иностранцу?

Покупатель после заключения договора купли-продажи оплачивает налог за переход права собственности. Он является единоразовым и имеет ставку размером от 3,5 до 6,5% в зависимости от региона месторасположения объекта недвижимости. Налогооблагаемой базой является стоимость недвижимости, которая указана в договоре купли-продажи. Налог не платят только покупатели объектов стоимостью менее 2500 евро, а также те покупатели, которые являются родственниками продавца или бывшими супругами. Чтобы оплатить минимум налога на переход права собственности, лучше приобретать недвижимость через фирму. 

Какие налоги надо платить при владении и сдачи в аренду недвижимости в Германии?

В Германии установлен ежегодный налог на недвижимость со ставкой 0,35%. Для вычисления налогооблагаемой базы применяют оценочную стоимость объекта недвижимости, его тип и месторасположения, а также год постройки и размер площади земельного участка, на котором он расположен. За небольшую квартиру придётся платить ежегодно в среднем от 100 до 300 евро. Сдача в аренду жилой и коммерческой недвижимости облагается подоходным налогом для физических лиц и налогам на доход для юридических лиц. Для первых ставка налога может быть от 14,77 до 47,475%, а для юридических лиц — 15,825 %.

Какие налоги надо заплатить при продаже недвижимости в Германии иностранцу?

При продаже недвижимости иностранцы оплачивают налог на прирост капитала. Он имеет те же ставки, что подоходный налог для физических лиц (от 14,77 до 47,475%) и корпоративный налог для юридических лиц (15,825 %). При расчете налогооблагаемой базы нужно от стоимости продаваемого объекта недвижимости отнять стоимость, по которой его покупали, и отчисления на амортизацию. Для физических лиц есть исключения. Они не платят налог на прирост капитала, если объект недвижимости продаётся после 10 лет владения, или последние 3 года в нём лично проживал владелец.

Реальная зарплата в Германии

Система налогообложения в Германии является очень важной частью экономики. Большие налоги обеспечивают комфортную жизнь населения и вполне себя оправдывают

Отсюда возникают сразу два термина – зарплата брутто и зарплата нетто. Заработной платой брутто называют ту зарплату, которую сотрудник получает на руки, то есть “чистая” зарплата, без учета налогов и иных выплат, если таковые имеются. Зарплатой “нетто” – то, что осталось. Среднестатистический немец отдает от своей зарплаты приблизительно 30-40%, то есть реальных денег у него на руках остается не так-то много.

Зарплату удерживают не только налоги, но также и иные сборы, которые могут быть индивидуальными. В этом плане достаточно интересен церковный налог. Этот налог платится человеком, принадлежащим к такой церкви, которая требует выплаты определенных сумм с прихожан. К такой церкви, например, принадлежит Католическая. Как правило, такой налог невелик и не превышает 10 евро. Избежать его можно только таким образом, если официально выйти из церкви.

Отметим, что не все выплаты облагаются налогами. Например, компания или работодатель может делать праздничные премии (как правило, к Рождеству), которые налогом облагаться не будут. Также компания можно самовольно производить социальные выплаты и премии, не облагаемые налогами. На 2014 год такие премии составляли приблизительно 28% от заработной платы сотрудника.

В видео ниже Дмитрий Гордей рассказывает какая реальная заработная плата в Германии для немцев и приезжих мигрантов.

Пояснения и подсказки

Русскоязычный налоговый консультант

• заполнение налоговой декларации
• тонкости немецкой системы сбора налогов
• прочие правовые вопросы в трудовых отношениях в Германии

`)
}else{
button.hide();
var e = «work=Налоги&contact=»+encodeURIComponent(contact)+»&tel=»+encodeURIComponent(tel);
$.post(«/ajax/submitContact.php», e, function(e) {
$(«#infoPerevodSt»).replaceWith(`

` + e + » Мы свяжемся с Вами в скором времени. Проверяйте свой емейл, письмо от нас может угодить в спам.

«),
$(«#infoPerevodSt»).slideDown(400)
})
}
}

• Каждый работник вправе раз в год поменять класс.
• Чтобы получить возврат за перерасчёт требуется заполнить и отослать налоговую декларацию.
• Если при рассмотрении декларации оказывается, что смена класса более выгодна, налог пересчитывается за весь год назад и всё «лишнее» возвращается.
• Существуют специальные программы, позволяющие заполнить налоговую декларацию и сделать выбор между классами для семейных. Но без опыта заполнения и знания немецким пользоваться программами сложно.
• Послабления на этом отнюдь не исчерпываются. Есть масса других совершенно легальных возможностей убрать из налогооблагаемой базы часть доходов.

03-01-2021, Степан Бабкин

Церковный налог

Если при заполнении документов при регистрации в Германии вы укажете, что является прихожанином одной из официально признанных церквей, которые могут взимать церковный налог, то вы будете вынуждены платить этот налог — это 8-9%. Особенно осторожным при заполнении документов нужно быть католикам (а следовательно и греко-католикам), евангелистам или иудеям.

Мусульмане, буддисты или христиане-ортодоксы всех патриархатов могут спокойно с гордостью вписывать свои церкви, потому что они не имеют право взимать церковный налог.

С одной стороны, налоговая система очень активно облагает высокие заработки, с другой стороны, с большим заработками вы будете платить меньшие проценты социальных расходов за весьма умеренную грань налогообложения.

Одна из самых популярных тем среди немцев — это налоги и их возврат. Уже 1-го января у вас есть возможность начать возвращать налоги за прошлый год

Принимаются во внимание ваши особые затраты — вы можете добираться издалека до работы, или вы можете помогать своим родителям в Украине. На всякий случай лучше сохранять счета на все расходы от курсов английского языка до покупки какой-то программы или ноутбука

Если вы простой украинский программист, что не имеет других доходов, то какую-то часть налогов вам вернут практически всегда. В прошлом году в среднем возвращали по 935 евро обратно.

Налоги можно делать самому, и для этого на рынке есть полно программ или онлайн-предложений, но тут надо хорошо разбираться и потратить немного времени на изучение всех нюансов. Очень-очень желательно знать язык. Налоговую декларацию за вас может сделать налоговый советник  — этот вариант вам подойдет, если у вас действительно какие-то очень сложные налоговые модели (наемный работник и собственное дело или еще вы сдаете что-то в аренду, торгуете акциями и каждые полгода получаете что-то в наследство или в подарок).

Как (жилищные)арендаторы экономят налоги на недвижимость

Ниже в этой статье мы рассмотрим различные способы, которые можно использовать для экономии налогов на недвижимость. При этом не только сами владельцы могут извлечь выгоду из бетонного золота, но и, как арендатор квартиры или дома, они могут учитывать определенные расходы в своей налоговой декларации.

Как правило, вы можете сэкономить налоги на недвижимость во многих сценариях:

• Как арендатор объекта
• Как арендодатель квартиры
• Как собственник собственной собственности

С точки зрения арендатора, в частности, интересны работы и услуги вокруг объекта. Многие расходы в доме или вокруг него могут быть сняты с налога. Даже расчет коммунальных услуг может быть заявлен по частям.

Это могут снять арендаторы с налога (выбор):

• Ремесленные работы (кровельные работы, замена окон, обслуживание отопления, малярные работы, укладка паркета, модернизация ванной комнаты, …)
• Бытовые услуги (косить газон, уборка снега, уборщица, няня, …)
• Налоговая экономия за счет рабочего кабинета (как работник до 1250 евро в год)
• Профессиональный переезд (брокер, двойная арендная плата, транспорт, стоимость проезда)

Отстранение бюджетных услуг от уплаты налога – что это значит?

Косить газон, снег зимой или полировать квартиру до блеска: все это работы, которые в основном каждый арендатор мог бы сделать сам. С другой стороны, если вы нанимаете поставщика услуг для этого, эта деятельность суммируется налоговым органом как „бюджетные услуги по месту проживания“.

И именно эти услуги вокруг дома вы можете затем снять с налога. Если вы нанимаете компанию или самозанятого, затраты на рабочую силу могут быть заявлены не более 20 000 евро. Сначала это звучит много, но эти максимальные 20 000 евро могут быть действительно сброшены только на пятую часть. Таким образом, прямая налоговая скидка составляет до 4000 евро в год.

Обязательным условием для этого является то, чтобы работы проводились в квартире или на соответствующем участке. Кроме того, при оплате вы должны иметь в виду что-то: денежные платежи вы не можете облагать налогом! Вместо этого счет ремесленников должен был быть оплачен банковским переводом.

Вы, как арендатор, не выполняли/не заказывали ни одной из этих задач самостоятельно? Кроме того, если вы обратитесь непосредственно к арендодателю, вы можете получить скидку на аренду недвижимости. Например, если в договоре аренды установлен перенос стоимости определенных услуг на арендатора, вы можете запросить эти деньги через налоговую декларацию обратно.

Как сэкономить налоги в Германии через рабочий кабинет в вашей квартире

Во многих квартирах есть дополнительная комната, которая используется в качестве офиса или кабинета. Если вы фактически используете этот номер исключительно в профессиональных целях, вы можете снять помещение с налога.

Но для этого существует ряд требований, чтобы налоговая служба в Германии действительно признавала комнату рабочим кабинетом: для того чтобы кабинет был признан „исключительно профессиональным использованием“, он должен быть отделен от частных помещений, в частности, дверью. Кроме того, это не должно быть сквозной комнатой, и комната не может быть существенно использована в частном порядке.

Если это так, рабочий кабинет полностью вычитается из рекламных расходов. Как правило, налоговое ведомство различает на разных этапах, можете ли и в какой степени вы сэкономить налоги в Германии с помощью кабинета в своей квартире:

• Рабочий кабинет является центром профессиональной деятельности: в этом случае расходы на комнату могут неограниченно претендовать на рекламную стоимость.
• Для профессиональной деятельности в рабочем кабинете нет другого рабочего места: учитель, работающий в школе, часто все равно должен заниматься своей профессиональной деятельностью из дома. В этом случае вычет рабочей комнаты ограничен максимум 1250 евро.
• Для частного и профессионального использования одновременно: если комната используется профессионально, а также в частном порядке (например, в качестве гостевой комнаты), налоговое ведомство не признает этот кабинет налогово льготным.

Таким образом, в принципе, рабочий кабинет в собственной квартире может быть подходить по налоговым льготам только при определенных условиях. С другой стороны, проще в арендованном кабинете за пределами собственного дома. Тогда вы можете облагать на льготы налогом на все расходы.

Пенсионное страхование

Вас заставляют думать о своей пенсии с самого начала и принудительно откладывают за вас деньги в пенсионную кассу. Проплатив 5 лет пенсионные взносы, вы будете иметь право получать немецкую пенсию. На пенсию в Германии выходят в 67 лет (возраст одинаков для мужчин и женщин, год рождения — после 1965), есть варианты выхода на пенсию и ранее с потерей части заработанных пенсионных пунктов.

Золотое правило: чем раньше поедешь и больше будешь зарабатывать, тем большую пенсию успеешь накопить. Поэтому если и ехать с надеждой потом пожить в Европе на заработанные деньги в старости, то лучше делать это в молодом возрасте. Работодатель вносит свои 9,3% от вашей брутто-зарплаты до вашего пенсионного счета.

Если вы проработали менее 5 лет и еще не заработали себе на пенсию и вдруг поехали работать дальше в США, то вы можете вернуть свои пенсионные взносы (но только «ваши» 9,3% — доля работодателя останется в пенсионной кассе).

Но и здесь есть послабления, потому что есть предел налогообложения, после которой сумма не облагается налогом (Beitragsbemessungsgrenze). Для Восточной Германии этот показатель на 2018-й год составляет 5800 евро в месяц, для Западных земель — 6500 евро в месяц. То есть платить в пенсионную кассу вы будете 9,3% от зарплаты, но не более чем 9,3% от 5800/6500.