К чему готовиться предпринимателю в эстонии в 2021 году?

Подоходный налог с физических лиц

Подоходный налог с физических лиц в Эстонии считается пропорциональным , но из-за освобождения от налогообложения он фактически прогрессивный . Стандартная ставка для физических лиц в 2015 году составляет 20% (по сравнению с 21% в 2014 году). Предоставляется базовое освобождение , которое увеличивается при предоставлении содержания ребенку, в случае пенсии, в случае компенсации за несчастный случай на работе или профессиональное заболевание. Кроме того, ряд расходов являются франшизы : платежи социального страхования жилищных кредитов интересы, расходы на обучение, подарки, пожертвования, взносы на добровольной / обязательной накопительной пенсии и безработицы страхование, обязательное в иностранном государстве. Размер вычитаемых процентов по жилищному кредиту, расходов на обучение, подарков и пожертвований ограничен — в 2011 году лимит составлял 3196 евро, но не более 50% дохода налогоплательщика за тот же период налогообложения.

Там нет налога на прирост капитала , а прибыль от отчуждения ценных бумаг или других финансовых активов, подлежит стандартный налог на прибыль. С 2011 года действует новая система, которая позволяет физическим лицам откладывать налоговые обязательства, возникающие в связи с доходом, полученным от финансовых активов, до момента принятия дохода в пользование, используя для этой цели инвестиционный счет. Инвестиционный счет — это обычный денежный счет с обязательством фиксировать все денежные переводы. Для достижения цели с помощью инвестиционного счета доход, полученный от финансовых активов, должен быть незамедлительно переведен на инвестиционный счет. Налогооблагаемая сумма создается, когда выплаты, произведенные со всех инвестиционных счетов, превышают остаток взносов на всех инвестиционных счетах после выплаты.

Плюсы жизни в Эстонии

Исходя из данных ВОЗ, государство занимает 2 место по чистоте экологии после Финляндии. Причиной этому стало то, что большую часть территории страны заняли леса и национальные парки.
Поскольку в Эстонии стабильное экономическое положение, развиты информационные и инновационные технологии, это позволяет легко и доступно открыть, и вести бизнес. Также здесь высокий уровень ВВП и низкий внешний долг.
В стране открыто множество выставок, театров, проводятся культурно массовые мероприятия и многое другое.
Имеет самую широкую распространенность цифровых услуг.
Если сравнивать Эстонию с рядом других стран Западной Европы, то стоимость проживания одна из самых дешевых. Цены на недвижимость и продукты питания в столице умеренны, но все же выше, чем в России.
Эстонская налоговая система имеет низкие ставки и не предполагает взысканий с дохода граждан, а операции с финансами проводятся в режиме онлайн, куда включена и оплата налогов.
Если говорить о коммунальных услугах, то на них уходит до 250 EU в месяц, а самым накладным считается зимний период. Но, согласно официальной статистике, граждане оплачивают за коммунальные услуги гораздо меньше, чем на западе Европы.
Здесь высокие заработные платы, а по официальным источникам информации, минимальный уровень оплаты труда на сегодняшний год составляет 540 EU в месяц. В целом зарплата варьируется от места проживания.
Эстония для каждого предоставляет медицинскую страховку и бесплатный осмотр семейного доктора. Посещение на дому обойдется около 5 EU, где врач даст все необходимые рекомендации по профилактике и лечению заболеваний, если есть необходимость направит к другим врачам. Также без направления от доктора есть возможность посетить узких специалистов, а вот стоматологическая помощь обойдется дорого.
Средние показатели жизни и смертности составляют 78 лет, мужчины – 73 года, а женщины – 82, что имеет связь с быстрым развитием медицины на территории страны.
В систему высшего образования входит: 25 образовательных учреждений, куда входят несколько государственных университетов, профессиональных и непрофессиональных, частных и общественных учреждений. Среднее образование для студентов делится на академическое и профессиональное. Для иностранных абитуриентов с поступлением не возникнет больших сложностей, а дипломы эстонских высших заведений принимаются практически всеми европейскими работодателями.
Касаемо школьного образования, обучение детей начинается с 7 лет, а продолжительность составляет 9 лет

По результатам одного важного исследования в сфере школьного образования, обучающиеся занимают 1 место в Европе и 3 в мире после Сингапура и Японии. Уровень грамотности в стране достиг отметки в 100 %.
Страна имеет самые низкие показатели безработицы и стала самой привлекательной для заработка в Прибалтике, что привлекает иммигрантов из других государств.
Что касается пенсии, то мужская половина населения имеет право выходить на пенсию после 63 лет, а женская с 62,5 лет

Средней пенсией эстонцев является 391 EU. Начисление пенсии зависит от официального стажа, если такого нет, то выплачивается народная пенсия приблизительно 160 EU.
Менталитет эстонцев практически не имеет отличий от российского, так как ранее входило в часть СССР.
Эстония лидирует в рейтинге стран по уровню свободы слова в онлайн пространстве и занимает 3 строчку в Европе как экономически свободное государство, входит в первые топ-10 по свободным СМИ и 23 место по уровню качества жизни.
Несмотря на официальную статистику высокого уровня преступности, Эстония не имеет каких-либо серьезных и страшных преступлений.
С давнего времени эстонцы чтят ценности менталитета западных государств, закон, дисциплину, долг и ответственное отношение ко всему, выступают против теневой экономики.
Зона покрытия считается самой широкой по сравнению со всеми странами мира, также здесь проводятся электронные выборы и многое другое.
Еще одним примечательным плюсом стало эстонское дорожное полотно европейского уровня.

По каким параметрам оценивается система налогообложения?

В своих исследованиях Tax Foundation выявляет наиболее удачно сформированную структуру системы налогообложения. Это означает, что система должна быть одновременно:

• проста и понятна для налогоплательщиков;
• способствовать экономическому развитию государства;
• генерировать достаточный доход для нужд государства.

За последнее десятилетие многие страны значительно модернизировали свои налоговые системы, подстраиваясь под тенденции и реалии современного мира. Больше всего шансов попасть на высшие строчки рейтинга Tax Foundation именно у тех стран, которые реформировали свою налоговую систему под влиянием глобальных трендов.

Налоговая система страны является важнейшим фактором для бизнеса, который решает — куда и сколько инвестировать, а также какие виды деятельности перемещать в ту или иную страну. Ни одно государство мира не может полагаться на высокие налоги для крупного международного бизнеса, полагая таким образом обеспечить себе высокие доходы — глобальная конкуренция настолько велика, что высокие налоги просто отпугнут потенциальных налогоплательщиков.

Tax Foundation оценивает конкурентоспособность налоговой системы каждого государства в целом, путем оценивания и сопоставления со средним уровнем по ОЭСР следующих показателей:

• корпоративные налоги;
• потребительские налоги;
• налоги на имущество;
• индивидуальные налоги;
• внедрение международных налоговых правил.

Подоходный налог с физических лиц [ править ]

Подоходный налог с физических лиц в Эстонии считается пропорциональным , но из-за освобождения от налогообложения он фактически прогрессивный . Стандартная ставка для физических лиц в 2015 году составляет 20% (по сравнению с 21% в 2014 году). Предоставляется базовое освобождение , которое увеличивается при обеспечении содержания ребенка, в случае пенсии, в случае компенсации за несчастный случай на работе или профессиональное заболевание. Кроме того , ряд расходов являются вычету: проценты по жилищному кредиту, расходы на обучение, подарки, пожертвования, взносы в добровольную / обязательную накопительную пенсию и страхование от безработицы, выплаты социального страхования, обязательные в иностранном государстве. Размер вычитаемых процентов по жилищному кредиту, расходов на обучение, подарков и пожертвований ограничен — в 2011 году лимит составлял 3196 евро, но не более 50% дохода налогоплательщика за тот же период налогообложения.

Нет налога на прирост капиталано прибыль от передачи ценных бумаг или других финансовых активов облагается стандартным подоходным налогом. С 2011 года действует новая система, которая позволяет физическим лицам откладывать налоговые обязательства, возникающие в связи с доходом, полученным от финансовых активов, до момента принятия дохода в пользование, используя для этой цели инвестиционный счет. Инвестиционный счет — это обычный денежный счет с обязательством фиксировать все денежные переводы. Для достижения цели с помощью инвестиционного счета доход, полученный от финансовых активов, должен быть незамедлительно переведен на инвестиционный счет. Налогооблагаемая сумма создается, когда выплаты, произведенные со всех инвестиционных счетов, превышают остаток взносов на всех инвестиционных счетах после выплаты.

США поднялись на четыре позиции вверх, Чили и Норвегия – на две

США после принятия своей налоговой реформы в начале этого года улучшили свои позицию в рейтинге, поднявшись на четыре строчки в рейтинге до 24 места.

В основном это связано со «снижением ставки корпоративного подоходного налога с максимальных 35% до фиксированных 20% и изменением налоговых ставок на доходы физических лиц». Стоит отметить, что до проведения реформы, корпоративный налог в США был самым высоким среди стран-членов ОЭСР.

Также нельзя не упомянуть о намерении США перейти к более территориальному типу корпоративного налогообложения. Речь идет о 100% вычете части дивидендов, полученных из зарубежного источника от иностранных корпораций с 10-процентным участием американскими компаниями, являющимися акционерами этих зарубежных корпораций. До этого вычет составлял 95%.

Что касается налогообложения доходов физических лиц, то максимальная ставка подоходного налога была снижена с 39,6% до 37%. Таким образом, для физических лиц, которые подают свою отдельную налоговую отчетность, теперь действуют следующие налоговые ставки:

• до 9 525 долларов – 10% от налогооблагаемого дохода;
• от 9 525 до 38 700 долларов – 12%;
• от 38 700 до 82 500 долларов – 22%;
• от 82 500 до 157 000 долларов – 24%;
• от 157 000 до 200 000 долларов – 32%;
• от 200 000 до 500 000 долларов – 35%;
• более 500 000 долларов – 37%.

Для физических лиц, которые подают совместные декларации, действуют следующие ставки налога и пороговые значения:

• до 19 050 долларов – 10% от налогооблагаемого дохода;
• от 19 050 до 77 400 долларов – 12%;
• от 77 400 до 165 000 долларов – 22%;
• от 165 000 до 315 000 долларов – 24%;
• от 315 000 до 400 000 долларов – 32%;
• от 400 000 до 600 000 долларов – 35%;
• более 600 000 долларов – 37%.

Ранее налоговые ставки находились на отметках в 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35%, 39,6% соответственно.

Кроме этого, был увеличен стандартный налоговый вычет для физлиц с 6 500 долларов до 12 000 долларов для налогоплательщиков, которые подают свою отдельную налоговую отчетность, и с 13 000 долларов до 24 000 долларов для налогоплательщиков, подающих совместные декларации.

Также улучшило свою позицию в рейтинге Чили, поднявшись на две ступеньки до 31-го места после изменений в налогообложении доходов населения и снижения предельной ставки налога с 40% до 35%.

Норвегия снизила свою ставку корпоративного налога с 24% до 23%, что помогло ей подняться с 17-го на 15-е место в рейтинге.

Плюсы и минусы жизни в Эстонии

Население Эстонии составляет около 1,3 млн человек. Крупнейший город и столица Таллин насчитывает около 443,6 тысячи жителей. Выделим положительные и отрицательные стороны проживания на эстонской территории.

Плюсы жизни в Эстонии

• По данным Всемирной организации здравоохранения, Эстония имеет лучшее качество воздуха во всем мире после Финляндии. Это очень просторная и безопасная страна.
• Стабильная экономика с развитым информационным и инновационным сектором позволяет вести успешный бизнес в Эстонии. По версии агентства Doing Business, в 2018 году из 190 стран мира по доступности открытия и легкости ведения бизнеса эстонское государство занимает 12-е место.
• В Эстонии функционируют галереи и театры, проводится множество культурных мероприятий, включая ярмарки, концерты и фестивали.
• Эстония может похвастаться широчайшим распространением цифровых услуг в мире.
• Жители Эстонии спокойные люди, в большинстве своем владеют английским, а многие и на русском языках.

Минусы жизни в Эстонии

• Некоторые эстонцы придерживаются крайне националистических взглядов и плохо относятся к русскоязычным, поэтому лучше разговаривать на украинском.
• Для успешного поиска работы в Эстонии очень часто требуется знание эстонского языка, выучить которую достаточно сложно.
• В Эстонии преобладает пасмурная и облачная погода с влажным воздухом (особенно в зимний период). Поэтому многие иностранцы испытывают недостаток солнца и тепла.
• В последнее время стоимость жизни в Эстонии существенно выросла.
• До момента знакомства, а иногда и дружеских отношений, эстонцы кажутся весьма холодными и закрытыми.

Как купить бизнес в Эстонии

Покупка бизнеса в Эстонии и серьёзное намерение развивать его является основанием для выдачи вида на жительство. Приобретение готового предприятия – это возможность начать вести свое дело с наработанной базой клиентов и сотрудников. При этом перед совершением сделки все учредительные документы, а также репутация компании должны быть тщательно проверены. Это поможет избежать покупки убыточного проекта или фирмы с долгами, неудачными вложениями и слабой клиентской базой.

На законодательном уровне покупка и продажа готового бизнеса в Эстонии – это смена владельца предприятия, которое владеет определённым имуществом и от имени которого ведётся вся коммерческая и юридическая деятельность. Здесь есть один нюанс: для оптимизации налогов фирма часто действует от имени нескольких юридических лиц. Например, при покупке кофейни закупки продуктов могут вестись от имени одного юридического лица, а персонал нанят другим юридическим лицом. Такие действия вполне законны, но приобретая подобное предприятие, покупатель должен понимать его структуру. Это поможет избежать обмана со стороны продавца и купить оговоренный пакет юридических лиц.

Какой бизнес купить

Предприниматели в Эстонии решают продать свои организации по разным причинам

Специалисты рекомендуют обращать внимание следующие виды своего дела:

• Франшизы. Чаще всего приобретается франшиза компаний, занятых в ресторанном и гостиничном бизнесе.
• Компании, чьи владельцы выходят на пенсию. Как правило, такие фирмы имеют хорошую репутацию, налаженный ежегодный прирост и надежную клиентскую базу.
• Покупка права аренды. В этом случае новому владельцу предоставляется договор аренды, складские остатки, минимальный инвентарь. Собственник может сдавать помещение в аренду как складское или офисное. Покупка такого варианта не предусматривает приобретения активов, не обязывает платить аренду и зарплату сотрудникам. Он максимально защищен от мошенничества.

Этапы покупки бизнеса

Приобретение готового предприятия в Эстонии условно можно разделить на несколько этапов:

1. Поиск предприятия. Для этого можно обратиться в агентства, которые выполняют роль посредника в оформлении сделки, помогут подобрать нужный вариант. Из-за того, что подобные компании за свои услуги берут определенную комиссию, многие предпочитают искать предложения самостоятельно. В интернете опубликовано большое количество объявлений о продаже организаций разной направленности: от сервиса по доставке цветов до транспортной компании, фитнес-клуба и салона красоты.
2. Проведение аудита предприятия. Это самый ответственный этап, который лучше доверить специалистам. Процедура подразумевает проверку всей истории компании, контроля долгов и вложений, расходов и доходов, клиентской базы и репутации.
3. Оформление документов. Договор оформляется нотариусом. Для этого понадобится загранпаспорт покупателя, подтверждение или план оплаты сделки.
4. Начинать работать на предприятии можно в день оформления покупки.

Регистрация бизнеса в Эстонии не требует большого количества времени и документов. При покупке готового дела количество документов сокращается еще больше и даёт возможность новому владельцу начать работу на рынке ЕС практически сразу.

Минимальная обязанность по социальному налогу

Ставка, с которой считается минимальная обязанность по социальному налогу, вырастет до 584 евро в 2021 году. Таким образом, работодатель должен будет уплачивать социальный налог как минимум в размере 192,72 евро в месяц за работника, работающего по трудовому договору. Обязанность действует, даже если сотрудник работает с неполной занятостью, и его брутто заработная плата меньше, чем 584 евро в месяц, но при этом место работы у этого работодателя является основным или единственным. Уплата социального налога начиная с 192,72 евро в месяц в большинстве случаев является обязательным условием для начала действия больничного страхования (haigekassa).

Подробнее про минимальную обязанность по социальному налогу можно почитать здесь.

Какой бизнес открыть в Эстонии для русских

В этой стране сейчас хорошо развивается бизнес в сфере IT. Если вы хотите быть уверены в том, что у вас будут клиенты, то это один из лучших вариантов. К данному вопросу можно подойти и с другой стороны: а какие ниши ещё не заняты?

Сфера туризма постепенно развивается – у вас есть возможность принять в этом непосредственное участие и заработать

Также стоит обратить внимание на транспортную сферу. Однако главное, чем стоит руководствоваться: ваш личный опыт и знания

Также вы можете купить готовый бизнес в Эстонии. Сегодня продажей занимаются многие компании, вам будет из чего выбрать. В этом вопросе вы можете проконсультироваться у специалистов или даже за умеренную плату воспользоваться их услугами.

Налогообложение доходов частных лиц

Порядок налогообложения доходов физических лиц был кардинально изменён с 2018 года. Новый порядок продолжится и в 2021 году. Необлагаемый подоходным налогом доход может варьироваться от 0 до 6000 евро в год (или от 0 до 500 евро в месяц), в зависимости от размера брутто дохода за год.

Предполагается, что каждый человек

• хорошо осведомлён о размере своих доходов за год и за месяц,
• хорошо понимает, что включает в себя понятие годового дохода с точки зрения закона,
• может самостоятельно подсчитать и сообщить работодателю в заявлении, какой размер необлагаемого подоходным налогом дохода нужно использовать.

Мы советуем нашим фирмам-клиентам и их сотрудникам указывать в заявлении необлагаемый подоходным налогом доход в размере 0 евро, если материальное положение сотрудника позволяет такой вариант. Переплату подоходного налога, если таковая возникнет, сотрудник сможет вернуть при подаче личной декларации о доходах раз в год. Главное, что таким образом можно будет избежать неприятной ситуации, когда из-за неверного подсчёта предполагаемого годового дохода в короткие сроки нужно будет выплатить солидную сумму налогов Налогово-таможенному управляющему.

Подробная информация о налогообложении доходов частных лиц находится здесь.

Налогообложение работников в Эстонии

Подоходный налог в Эстонии

При выплате зарплаты ставка удерживаемого подоходного налога начиная в 2019 году составляет 20%, не облагаемый подоходным налогом минимум в 2019 году составляет 500 евро в месяц. Периодом налогообложения является календарный месяц. Срок уплаты налога 10-е число следующего за выплатой месяца.

Социальный налог в Эстонии

Поступления от социального налога используются для пенсионного страхования и государственного медицинского страхования. Социальный налог уплачивается работодателем за работников. Ставка социального налога 33% от брутто-зарплаты работника. Периодом налогообложения является календарный месяц. Срок уплаты налога 10-е число следующего за выплатой месяца.

Взнос страхования безработицы

Целью страхования безработицы является защита работников на случай безработицы. Взнос страхования безработицы уплачивается с зарплаты работника. Налоговая нагрузка распределяется между работником и работодателем. Ставка взноса, уплачиваемого работодателем, в 2019 году составляет 0,8% от брутто-зарплаты. Также работодатель удерживает с выплаты работнику 1,6% (с 2015 года) от брутто-зарплаты. Периодом налогообложения является календарный месяц. Срок уплаты налога 10-е число следующего за выплатой месяца.

Взнос обязательного пенсионного страхования

Взносы обязательного пенсионного страхования необходимы для финансирования пенсионной системы. Взносы удерживаются из брутто-зарплаты работника по ставке 2%. Периодом налогообложения является календарный месяц. Срок уплаты налога 10-е число следующего за выплатой месяца.

Налогообложение дивидендов

В 2018 году изменился порядок налогообложения дивидендов. Добавилась новая ставка налога 14%. “Новый” порядок продолжится и в 2021 году. Если Ваше предприятие регулярно выплачивало дивиденды в течение предыдущих лет, то в 2021 году к 1/3 от суммы выплаченных в 2018, 2019 и 2020 годах дивидендов можно применить ставку налога 14/86.

Напоминаем, что новая система налогообложения дивидендов не несёт большой материальной выгоды собственнику предприятия – физическому лицу. Более низкая ставка налога для фирмы предполагает дополнительное налогообложение дохода физического лица.

В части нерегулярно выплачиваемых дивидендов продолжает применяться “старый” порядок расчёта налога при выплате дивидендов, то есть платить 25% (20/80) от суммы выплаченных дивидендов.

Подробнее про налогообложение дивидендов можно прочитать здесь.

Зарплаты в Эстонии по профессиям

Эстония глазами русских предоставляет довольно достойный уровень жизни. Средние зарплаты здесь не очень высокие, но соотношение их с расходами делает жизнь работающего человека абсолютно комфортной. Примерный размер среднего заработка равен  77 тыс. рублей.

Рассмотрим  варианты зарплат в валюте по профессиям в отдельных экономических областях:

1. Работники в телекоммуникационной отрасли могут рассчитывать на 2,1 евро в месяц.
2. Примерно 2 тыс. евро – это доходы сотрудников финансовых организаций.
3. Специалисты из горнообрабатывающей промышленности, электрики, сварщики получают 1,5-1,7 тыс.
4. Работники в сфере администрирования зарабатывают 1,5 тыс.
5. Медики и сотрудники в социальной сфере получают около 1,3 тыс. евро.
6. Мастера обрабатывающих производствах могут рассчитывать на заработок в 1,2 тыс. евро.
7. Доход педагогов составляет 1,5 тыс. евро.
8. Минимальная прибыль в 800 евро у таких специалистов, как официанты, уборщики и горничные.

В этом году планируется увеличение доходов у водителей общественных видов транмпорта до 950 евро. В стране приезжие из других государств могут официально трудиться также, как местное население. В этом случае требуется оформить рабочую визу категории Д, предоставляющую право на работу на период не более года.

Для русских есть определенные перспективы в Эстонии. Из отзывов соотечественников можно узнать, что отыскать работу не так сложно и можно зарабатывать хорошие деньги. Поиск можно осуществлять с помощью интернета.

Стоит отметить следующие популярные вакансии. Часто требуются сотрудники для IT сферы. Пользуются спросом специалисты в области медицины, образования или строительстве. При этом востребованы не только специалисты с высокой квалификацией, но и сотрудники без опыта. Чтобы трудоустроиться разнорабочим или продавцом не нужен эстонский язык. Но имеет значение знание английского языка. Легальное трудоустройство обеспечивает социальную защиту, а также право на отдых.

Минимальная зарплата

Заработная плата как для эстонцев, так и для переселенцев не бывает меньше поставленного минимума. Минимальный заработок составляет примерно 500 евро, а доход за час около 2,97 евро. В 2019 году этот показатель подрос до 540 евро.

Примерно 20 % составляет подоходный налог. Эта сумма вычитается из зарплаты.

Средняя зарплата

Средний уровень заработка зависит от выбранной профессии, квалификации и образования. Примерная зарплата варьируется в пределах 1,5-2 тыс. евро. Средняя оплата в час составляет 7,38 евро. Для рабочих в сезоны эта сумма равна от 3 до 18 евро. Стоит отметить и различия в среднемесячных зарплатах у мужчин и женщин. Мужчины получают примерно на 25 % больше.

Среднюю стартовую зарплату часто получают новые сотрудники или выпускники вузов.